В последние годы Эстония придумала историю успеха, которая привлекла внимание всего мира: ее цифровая трансформация и особенно интересный подход к налоговой системе. Эта прибалтийская страна известна низким уровнем бюрократии, цифровым гражданством и дружественной налоговой системой для бизнеса. Эта уникальная налоговая система Эстонии стала источником вдохновения для предпринимателей и энтузиастов технологий. В этой статье мы рассмотрим, почему вам стоит изучить налоговую систему Эстонии, чтобы узнать о ней больше.
Что такое налоговая система Эстонии?
В Эстонии действует базовая система налогообложения, которая включает в себя подоходный налог с населения, подоходный налог с предприятий и налог на добавленную стоимость (НДС). Однако уникальность Эстонии в этом отношении заключается в особом подходе к налогу на прибыль предприятий. Вместо того, чтобы облагать налогом прибыль предприятий, Эстония облагает их налогом только тогда, когда они распределяют эту прибыль. Такой подход побуждает бизнес реинвестировать свою прибыль и фокусироваться на росте.
Цифровое гражданство и электронное правительство:
Эстония также известна своим лидерством в области цифровых услуг и электронного правительства. Благодаря решениям электронного правительства страна предоставляет своим гражданам быстрый и легкий доступ к государственным услугам. Цифровое гражданство позволяет любому человеку начать бизнес в Эстонии и управлять своей компанией онлайн.
Поговорим о видах налогов в целом:
- Налог на доходы физических лиц: Подоходный налог с населения в Эстонии отличается от подхода в большинстве других стран. Налог на доходы физических лиц применяется только в момент изъятия доходов (распределения прибыли). То есть не происходит автоматического удержания налога на личные доходы, такие как заработная плата, доход от аренды или доход от инвестиций. Однако те, кто изымает свой доход (например, владельцы бизнеса или акционеры), облагаются налогом при подаче отчетности и подачи годовых отчетов.
- Налог на прибыль компании: В Эстонии действует система, которая не облагает налогом прибыль компаний. Это означает, что предприятиям не нужно облагать налогом свою прибыль. Корпоративный подоходный налог в размере 20 процентов взимается только тогда, когда эта прибыль распределяется (например, распределяется между акционерами в виде дивидендов). Такой подход побуждает бизнес сосредоточиться на реинвестировании и росте прибыли.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): Стандартная ставка налога с оборота в Эстонии составляет 20%. Однако к некоторым товарам и услугам применяется низкая ставка НДС (9%). Низкая ставка НДС распространяется на товары и услуги, которые включают в себя предметы первой необходимости, например, основные продукты питания, книги и лекарства.
- Взносы на социальное страхование: В Эстонии работники и работодатели облагаются взносами на социальное страхование, уплачивая определенный процент от брутто-зарплаты работника. Эти взносы включают медицинское страхование работника, страхование по безработице и пенсионное страхование.
Низкая и благоприятная для бизнеса налоговая система Эстонии делает страну привлекательным местом для предпринимателей и бизнеса. В то время как налоговое регулирование поощряет предприятия реинвестировать и увеличивать свою прибыль, применение НДФЛ только при выводе прибыли является привлекательной альтернативой для физических лиц. Кроме того, программа E-Residency предлагает предпринимателям и предприятиям по всему миру возможность вести бизнес в Эстонии.
